Kogo obowiązuje PPK

• pracowników na umowie o pracę + innych umowach cywilno-prawnych (m.in. zlecenie)
• osoby w wieku 18-70 lat
• PPK nie obowiązuje Jednoosobowych Działalności Gospodarczych nie zatrudniających pracowników lub zatrudniających <10 osób, jeżeli wszyscy pracownicy zdeklarują brak chęci przystąpienia do PPK.

Kto i jak zarządza środkami

• firmę zarządzającą środkami wybiera pracodawca spośród towarzystw funduszy inwestycyjnych, zakładów ubezpieczeń lub towarzystw emerytalnych
• środki będą zarządzane w oparciu o strategię określonej daty (będą skorelowane z wiekiem pracownika i planowanym ukończeniem jego aktywności zawodowej. Im bliżej emerytury, tym środki będą zarządzane bardziej pasywnie).
• instytucja zarządzająca jest pod nadzorem 3 organów państwowych – Komisji Nadzoru Finansowego (KNF), Państwowej Inspekcji Pracy (PIP) oraz Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR)

Do kiedy i w jaki sposób wypłata

• benefity PPK otrzymamy po 60 r.ż. Możliwe jest dalsze oszczędzanie.
• wypłata odbędzie się bez potrącenia podatku dochodowego
• wypłata zwolniona z podatku od zysków kapitałowych 19%*
• będą 2 możliwości wypłaty – 25% na początku + 75% stranszowane przez okres 10 lat lub 100% na raz (w takim przypadku naliczony będzie podatek od zysków kapitałowych – 19%)

Dobrowolność i rezygnacja

• każdy nowy pracownik zostaje automatycznie dołączony do PPK firmy
• można zrezygnować z partycypacji poprzez deklarację pisemną
• w dowolnej chwili można wrócić do partycypowania w PPK
• co 4 lata pracodawca ma obowiązek powrotnie wpisać pracownika do PPK (pracownik ma możliwość ponownej rezygnacji)

– Wcześniejsza wypłata

• możliwa w 2 przypadkach bez potrąceń
• 25% w przypadku poważnego zachorowania współmałżonka lub dziecka
• 100% w przypadku chęci zakupu pierwszego mieszkania (konieczność zwrotu całości kwoty w ciągu 15 lat).
• we wszystkich innych przypadkach utrata korzyści podatkowych od 100% własnych wpłat, 70% wpłat pracodawcy + utrata wszystkich środków dopłaconych przez państwo (kwota powitalna + coroczne 240 zł)

Dziedziczenie

• bez podatku od spadku
• jeżeli partycypant jest w związku małżeńskim, niezależnie od zapisów – 50% środków z PPK zmarłego trafi na PPK, PPE, IKE lub w formie pieniężnej do współmałżonka. Drugie 50% do osób wskazanych wcześniej przez zmarłego.

Kogo obowiązuje PPK

• pracowników na umowie o pracę + innych umowach cywilno-prawnych (m.in. zlecenie)
• osoby w wieku 18-70 lat
• PPK nie obowiązuje Jednoosobowych Działalności Gospodarczych nie zatrudniających pracowników lub zatrudniających <10 osób, jeżeli wszyscy pracownicy zdeklarują brak chęci przystąpienia do PPK.

Kto i jak zarządza środkami

• firmę zarządzającą środkami wybiera pracodawca spośród towarzystw funduszy inwestycyjnych, zakładów ubezpieczeń lub towarzystw emerytalnych
• środki będą zarządzane w oparciu o strategię określonej daty (będą skorelowane z wiekiem pracownika i planowanym ukończeniem jego aktywności zawodowej. Im bliżej emerytury, tym środki będą zarządzane bardziej pasywnie).
• instytucja zarządzająca jest pod nadzorem 3 organów państwowych – Komisji Nadzoru Finansowego (KNF), Państwowej Inspekcji Pracy (PIP) oraz Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR)

Do kiedy i w jaki sposób wypłata

• benefity PPK otrzymamy po 60 r.ż. Możliwe jest dalsze oszczędzanie.
• wypłata odbędzie się bez potrącenia podatku dochodowego
• wypłata zwolniona z podatku od zysków kapitałowych 19%*
• będą 2 możliwości wypłaty – 25% na początku + 75% stranszowane przez okres 10 lat lub 100% na raz (w takim przypadku naliczony będzie podatek od zysków kapitałowych – 19%)

Dobrowolność i rezygnacja

• każdy nowy pracownik zostaje automatycznie dołączony do PPK firmy
• można zrezygnować z partycypacji poprzez deklarację pisemną
• w dowolnej chwili można wrócić do partycypowania w PPK
• co 4 lata pracodawca ma obowiązek powrotnie wpisać pracownika do PPK (pracownik ma możliwość ponownej rezygnacji)

– Wcześniejsza wypłata

• możliwa w 2 przypadkach bez potrąceń
• 25% w przypadku poważnego zachorowania współmałżonka lub dziecka
• 100% w przypadku chęci zakupu pierwszego mieszkania (konieczność zwrotu całości kwoty w ciągu 15 lat).
• we wszystkich innych przypadkach utrata korzyści podatkowych od 100% własnych wpłat, 70% wpłat pracodawcy + utrata wszystkich środków dopłaconych przez państwo (kwota powitalna + coroczne 240 zł)

Dziedziczenie

• bez podatku od spadku
• jeżeli partycypant jest w związku małżeńskim, niezależnie od zapisów – 50% środków z PPK zmarłego trafi na PPK, PPE, IKE lub w formie pieniężnej do współmałżonka. Drugie 50% do osób wskazanych wcześniej przez zmarłego.

Kogo obowiązuje PPE

• Ważne! Wdrożenie w odpowiednim terminie PPE w przedsiębiorstwie zwalnia pracodawcę z konieczności organizacji PPK.
• uprawnionym do partycypacji w PPE jest pracownik o stażu >3 miesiące
• partycypując, pracownik musi zapłacić podatek dochodowy od podstawowej składki pracodawcy na PPE

Kto i jak zarządza środkami

• firmę zarządzającą środkami wybiera pracodawca spośród towarzystw funduszy inwestycyjnych, zakładów ubezpieczeń lub zagranicznych funduszy zarządzających
• środki będą zarządzane w oparciu o strategię określonej daty (będą skorelowane z wiekiem pracownika i planowanym ukończeniem jego aktywności zawodowej. Im bliżej emerytury, tym środki będą zarządzane bardziej pasywnie).
• instytucja zarządzająca jest pod nadzorem 1 organu państwowego – Komisji Nadzoru Finansowego (KNF)

Do kiedy i w jaki sposób wypłata

• benefity PPE otrzymamy po 60 r.ż. na wniosek pracownika lub automatycznie w momencie osiągnięcia 70 r.ż.
• wypłata bez odprowadzenia podatku dochodowego
• wypłata bez podatku od zysków kapitałowych

Dobrowolność i rezygnacja

• dobrowolność zapisu
• możliwość zrezygnowania pisemnego w dowolnym momencie
• możliwość powtórnego zapisania (bez cyklicznej konieczności)

– Wcześniejsza wypłata

• możliwa
• potrącenie podatku 19% od zysków kapitałowych
• potrącenie 30% składek podstawowych (od pracodawcy) na poczet ZUS
• możliwość transferu środków z PPE na konto IKE (tylko i wyłącznie całkowity transfer. Po transferze, ewentualna wypłata środków z IKE będzie wiązała się z potrąceniem 30% składek podstawowych na ZUS).

Dziedziczenie

• bez podatku od spadku